Rola BIG InfoMonitor w zarządzaniu przepływami pieniężnymi w korporacji

2024-07-24

Spis treści

1. Rachunek przepływów pieniężnych, czyli czym jest cash flow
2. Jak sporządzać rachunek przepływów pieniężnych?
3. Co wpływa na stan środków pieniężnych z działalności gospodarczej?
4. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej: jak o nie zadbać przy pomocy narzędzi BIG InfoMonitor?

Świadome zarządzanie przepływami pieniężnymi w korporacji to podstawa utrzymania jej stabilnej pozycji na rynku oraz minimalizacji ryzyka. Pytanie jednak, jak kontrolować tę kwestię, gdy wiele czynników wpływających na rachunek przepływów pieniężnych jest zmiennych. Przydatne rozwiązania może zapewnić BIG InfoMonitor. Poznaj szczegóły.

Rachunek przepływów pieniężnych, czyli czym jest cash flow

Rachunek przepływów pieniężnych jest obowiązkowo sporządzany przez podmioty ustawowo podlegające corocznemu badaniu sprawozdań finansowych.

O czym zatem mówi część raportu dotycząca przepływów pieniężnych, czyli cash flow? Chodzi o to, jaka ilość gotówki jest generowana z regularnych operacji spółki. Ta wartość pokazuje jaki jest stan płynności finansowej przedsiębiorstwa. Nie obejmuje bowiem niematerialnych składników majątkowych firmy czy ogólnych wyników finansowych, ale to, ile środków ma ona na pokrycie bieżących zobowiązań, a także na przyszłe wydatki.

Taka informacja pozwala na świadome planowanie działalności inwestycyjnej. Zapewnia minimalizację ryzyka wystąpienia problemów finansowych. Pozwala też skorygować ewentualne nieprawidłowości.

Do analizy przepływów pieniężnych warto więc podejść nie tylko z myślą o tym, że to element sprawozdania finansowego. Rzetelnie wykonany rachunek przepływów pieniężnych poprawia komfort prowadzenia działań biznesowych i podejmowania decyzji finansowych.

Jak sporządzać rachunek przepływów pieniężnych?

W największym uproszczeniu przepływy pieniężne z działalności operacyjnej to różnica między wpływami gotówki a wydatkami poniesionymi w danym okresie. Można je wyliczyć również, korzystając z prostego wzoru:

dochód netto + koszty bezgotówkowe - wzrost kapitału obrotowego = operacyjny przepływ gotówki

W księgowości wykonuje się oczywiście bardziej zaawansowane obliczenia, odrębne dla pośredniego i bezpośredniego rachunku przepływów pieniężnych. 

Co wpływa na stan środków pieniężnych z działalności gospodarczej?

Na to, czy przepływy pieniężne z działalności operacyjnej korporacji są zdrowe, wpływa wiele czynników. Istotne kwestie to:

• kontrola nad kosztami, tak aby uniknąć marnotrawstwa i przerostów zatrudnienia;

• zadbanie o rentowność działalności i optymalny poziom sprzedaży;

• sprawne przeprowadzanie operacji księgowych, tak aby transakcje finansowe firmy były na bieżąco rejestrowane, a informacje o nich dostępne do wglądu dla osób decyzyjnych;

• korzystanie z właściwych narzędzi do zarządzania płatnościami — tak, aby było łatwo weryfikować, czy kontrahenci otrzymali faktury i wywiązują się z terminów płatności;

• przemyślane zarządzanie zapasami w firmie — tak, aby utrzymać płynność działalności, ale nie obciążać nadmiernie budżetu czy infrastruktury;

• długofalowa analiza przepływów z działalności operacyjnej — tak, aby móc świadomie prognozować ich stan w krótko- oraz długofalowej przyszłości.

Trzeba jednak pamiętać, że nie wszystko zależy od czynników wewnętrznych. Na to, czy przepływy gotówki z działalności operacyjnej są zrównoważone, wpływa także rzetelność płatnicza kontrahentów. Opóźnienia w płatności faktur mogą stanowić poważne zagrożenie dla bieżącej działalności finansowej. Dlatego warto zadbać o minimalizację ryzyka w tym zakresie.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej: jak o nie zadbać przy pomocy narzędzi BIG InfoMonitor?

BIG InfoMonitor wspiera przedsiębiorstwa w minimalizowaniu ryzyka związanego z płynnością w kilku obszarach.

Weryfikacja wiarygodności płatniczej potencjalnych i aktualnych kontrahentów

Raport o firmie z BIG InfoMonitor zawiera  informacje, które pozwalają na ocenę wiarygodności płatniczej i wypłacalności danego partnera. W zależności od wybranej wersji znajdziemy w nim m.in.:

• dane z rejestru BIG InfoMonitor – informacje o długach i terminowych płatnościach zrealizowanych przez daną firmę

• dane z Biura Informacji Kredytowej odnośnie do zaległego zadłużenia danego przedsiębiorstwa, niespłaconych zobowiązań wobec banków;

• informacje z wywiadowni gospodarczej, m.in. dotyczące poprawności danych rejestrowych, statusu podatnika VAT, ewentualnej obecności na listach sankcyjnych, ostrzeżeniach KNF, struktury kapitałowej czy sprawozdań finansowych składanych do KRS, a także powiązań osobowych i kapitałowych.

• Wskaźnik ryzyka – autorski wskaźnik Grupy BIK, unikalny scoring firmowy, który ułatwia szybką ocenę wiarygodności finansowej kontrahenta

Ewentualne negatywne informacje w raporcie z BIG InfoMonitor mogą pomóc przedsiębiorstwu zrezygnować ze współpracy z potencjalnie ryzykownym kontrahentem lub skłonić do zastosowania dodatkowych zabezpieczeń, np. w postaci przedpłaty.

Monitorowanie kontrahentów dla utrzymania optymalnego rachunku przepływów środków pieniężnych

Usługi prewencyjne BIG InfoMonitor obejmują również.:

• monitorowanie kontrahentów —BIG InfoMonitor powiadamia swoich klientów o zmianach w statusie wybranych firm, np. o nowych długach. Informacje te pozwalają w porę np. zakończyć współpracę albo zastosować działania prewencyjne.

• pieczęć prewencyjną, którą warto umieścić na dokumentach rozliczeniowych. Pieczęć wzywa do terminowej płatności, informuje o współpracy z BIG InfoMonitor i ostrzega o konsekwencjach opóźnień motywujące do terminowego zapłacenia faktur –;

Wsparcie w odzyskiwaniu należności

Współpraca z BIG InfoMonitor obejmuje także wsparcie w odzyskiwaniu należności od kontrahentów, którzy spóźniają płatności. Wsparcie to może polegać na m.in.: :

• wysyłce wezwania do zapłaty na zlecenie wierzyciela ; Jeśli Twoja organizacja ma wielu dłużników i musi wysłać wiele wezwań do zapłaty, może skorzystać z wsparcia opiekuna w skoordynowaniu całego procesu.

• dostępu do Rejestru Dłużników, w którym wierzyciel może umieścić swojego kontrahenta spóźniającego płatność — firmę można dodać do bazy BIG, gdy należność do zapłaty wynosi minimum 500 zł, termin zapłaty upłynął min. 30 dni wcześniej, a kontrahent został powiadomiony o zamiarze umieszczenia informacji z miesięcznym wyprzedzeniem;

• wysyłce powiadomień o wpisie do dłużników – dłużnik nie dowie się o wpisie do rejestru automatycznie. W BIG InfoMonitor możesz zlecić wysyłkę powiadomienia o wpisie SMS-em, e-mailem bądź listem. Wiadomość potwierdzająca, że wierzyciel zrealizował zamiar, o którym zawiadamiał w wezwaniu do zapłaty, zwiększa szansę na odzyskanie należności.

• wsparciu w windykacji należności w partnerskim modelu współpracy.

Warto więc się zapoznać z dostępnymi rozwiązaniami i wybrać spośród nich te, które pozytywnie wpłyną na przepływy pieniężne przedsiębiorstwa.